您知道在韩国工作的外籍劳动者也有资格进行韩国退税申报吗？
如果您还不知道，请务必不要错过2026年的申报。对许多外国人来说，韩国的税收制度可能会让人感到复杂——尤其是在存在语言障碍和不熟悉的行政程序的情况下。
正因如此，Homes in Korea 整理了这份指南，旨在通过清晰解析韩国年终清算制度的核心要点，帮助在韩外籍居民顺利融入当地生活，避免不必要的税务烦恼。
什么是韩国退税申报？
了解面向外国人的韩国年终清算
韩国退税申报（年终清算）是一个将您全年工资中预扣的税款与您实际需要缴纳的税款进行比对核算的流程。
无论国籍如何，任何在韩国获得劳动所得的外籍劳动者都可能需要参与这一年终清算流程。
在大多数情况下，您的雇主会代表您办理退税申报。作为雇员，您只需提交必要的文件，例如所得与税额扣除申请表以及相关的证明材料。
韩国退税申报中的居民身份与税务差异
如何确定居民身份
在韩国年终清算制度下，居民身份在确定纳税义务方面起着至关重要的作用。
如果您符合居民身份，可以申请多项扣除，例如医疗费用、保险费和教育费用。
如果被归类为非居民，可享受的扣除项非常有限，这可能会导致更重的税收负担。因此，外籍劳动者在办理年终清算申报前，应始终确认自己的居民身份。
通常在以下情况下，您会被认定为居民：
- 您在韩国停留满183天或以上，且您主要的居住和工作地在韩国
累进税率 vs. 单一税率：在韩国退税申报中如何选择
累进税率：韩国的标准税收制度
韩国的个人所得税制度基本上是建立在累进税率结构之上的。
- 较低的收入档次适用较低的税率；较高的收入则进入更高的税率档次
这种结构的设计旨在让收入较高的人群承担更大的税收负担。因此，韩国本国公民仅适用累进税率制度纳税。
单一税率：外籍劳动者的专属特例选项
然而，外籍劳动者在韩国享有一项特殊选择：他们可以选择适用19%的单一税率，而非累进税率制度。
该选项具有两大主要优势：
- 税款计算更加简化
- ：无需申请多项扣除或准备繁杂的证明材料，这让不熟悉韩国税收制度的外国人更加省心。
- 高收入群体的潜在优势
- ：累进税率会随收入增加而提高，但单一税率固定为19%，这对于收入较高且扣除项较少的外籍劳动者可能更为有利。
但是，这里有一个重要的权衡。
选择单一税率意味着您将放弃大部分所得扣除和税额减免，包括：
- 医疗费用 / 保险费 / 教育费用 / 捐赠款 / 本人及被扶养人扣除
总结：
- 扣除项较少或没有扣除项 →
- 单一税率可能更方便且更有利
- 扣除项较多（家庭、医疗、教育、捐赠等） →
- 累进税率可能更为划算
单一税率并非在所有情况下都更好，但根据您的个人情况，它可能是一个极佳的选择。
常见问答：外国人如何报税？
问：外籍劳动者需要亲自办理韩国退税申报吗？
在大多数情况下，外籍劳动者无需单独报税。韩国的税收制度是由雇主代表雇员统一办理年终清算。
通常情况下，雇员需要做的是：
- 通过由
- 国税厅
- 运营的 Hometax 平台查询年终清算数据
- 提交收入与扣除申请表以及雇主要求的各项证明材料
提交后，雇主将完成年终清算流程，结算结果将体现于2月份发放的工资中，形式为退税或补缴税款。
简而言之，外籍劳动者通常只需按照公司指引提供材料，而无需自行操作整个报税申报流程。
🔍 更多实用信息
→ 国税厅官方指南，详细介绍了在韩外籍居民的所得税、年终清算及相关税收优惠。
- 国税厅呼叫中心：1588-0560
→ 提供英语咨询服务
问：如果我换了工作或离职，韩国退税申报该如何处理？
在年末前离职或更换工作的外籍劳动者需要格外注意。由于收入可能分散在多个雇主处，因此务必从上一家雇主那里取得源泉征收收据（预扣税证明）。
这份文件能让您目前的雇主在办理韩国退税申报时，合并您全年的总收入以及已缴纳的税款。
如果由于跳槽或时间原因未完成年终清算，您仍可在5月份通过自行申报综合所得税来进行更正。
由于外籍劳动者换工作的情况比较普遍，强烈建议在2月至3月之间确认您的韩国退税申报是否已妥善完成。
对于第一次在韩国准备年终清算的外国人来说，该流程起初可能会让人感到繁琐。但是，一旦您理解了基本结构和关键抉择点，就会变得轻松许多。希望本指南能帮助您顺利完成在韩国的首次税务清算。
Homes in Korea 致力于为外籍居民提供全方位支持——不仅包括租房住宿，还涵盖在韩日常生活所需的关键信息。我们将在2026年及未来继续为您带来更多实用指南。
